Сопровождение при проверках расходования бюджетных средств

Сопровождение при проверках расходования бюджетных денег

Проверки расходования бюджетных денежных средств

Органы проверки:

1. Следственный комитет РФ

2. Органы внутренних дел

3. Прокуратура РФ

4. Федеральная служба безопасности РФ

Проверяемые:

Организации и физические лица, задействованные в цепочке поставок товаров (услуг) для государственных (муниципальных) нужд.

Цель проверки:

Выявление правонарушений и преступлений, связанных с хищением, нецелевым расходованием бюджетных средств, включая невыполнение условий контракта, некачественное выполнение, завышение цен и пр.

Риски проверки:

Привлечение контролирующих компанию лиц к ответственности по статьям Уголовного кодекса РФ

Статья 159. Мошенничество

Статья 160. Присвоение или растрата

Статья 285.1. Нецелевое расходование бюджетных средств

Оказываемая юридическая помощь:

- проведение анализа запрашиваемых документов, ситуации и структуры сделки на наличие признаков преступления, - дача рекомендации по исправлению ситуации, - сопровождение проверки

Основные ошибки компании при проведении проверки расходования бюджетных средств:

- допрос (опрос) руководителя и/или сотрудников без присутствия адвоката,

- наличие контрагентов, имеющих признаки однодневок,

- наличие дебиторов (при отсутствии мер по взысканию),

- несоответствие объема выполненных работ (услуг) с указанными в актах, договорах,

- несоответствие между указанными в договорах товарами (услугами) и реально полученными (выполненными) от подрядчиков,

- низкое качество бухгалтерской (учетной) документации,

- наличие неформальных связей между заказчиком и исполнителем,

- отсутствие документов, свидетельствующих о добросовестности при выборе контрагентов

- самостоятельное выполнение работ (услуг) с формальным списанием их части на субподрядчиков

Последние годы проверки расходования бюджетных денежных средств стали массовым явлением. Проверяют не только непосредственно поставщиков товаров (услуг) для государственных и/или муниципальных нужд (держателей контракта), но и всех, так или иначе, задействованных в цепочке поставщиков товаров (услуг) до последнего получателя денежных средств.

Все государственные контракты разделены по специфике для проверки между Следственным комитетом РФ, органами внутренних дел, Прокуратурой РФ, Федеральной службой безопасности РФ, а внутри этих органов между их территориальными подразделениями по горизонтали и вертикали.

На первом этапе происходит запрос документов у подрядчика, его субподрядчиков и далее по  цепочке платежей. После этого, происходит вызов на опрос для дачи пояснений по поводу поставок товаров (оказания услуг). При этом практика правоприменения такова, что вышестоящий подрядчик, по мнению проверяющих,  должен отвечать за действия нижестоящих и за правильность расходования ими денежных средств.

При установлении наличия в цепочке поставок при расходовании бюджетных денежных средств недобросовестных контрагентов, расхождений между документами и реально поставленными товарами (оказанными услугами) руководители вышестоящих компаний имеют существенные риски быть привлеченными в качестве подозреваемых по ст. 159 УК РФ «Мошенничество».

Для снижения вероятности привлечения к уголовной ответственности при проверках расходования бюджетных средств необходимо провести тщательный анализ запрашиваемых документов с точки зрения адвоката на предмет уголовно-правовых составляющих, организовать проверку структуры сделки и ситуации вокруг нее, а после этого с участием адвоката осуществлять  согласованные действия по контактам с проверяющими органами.

Основной проблемой на сегодняшний день являются допросы сотрудников, которые, если с ними не провести соответствующую правовую разъяснительную работу, могут неумышленно по незнанию или из лучших побуждений сообщить недостоверные сведения, свои домыслы, которые, в свою очередь , могут лечь в основу обвинения руководителя предприятия.   

Таким образом, при проверках расходования бюджетных денежных средств рекомендуем как можно быстрее привлекать опытного адвоката для сопровождения проверки.

ТОП УСЛУГ